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由财务 机构负责人、总会计师与总经理联签
更新时间:2019-10-23 18:52 浏览:145 关闭窗口 打印此页

  企业财务联签制度_制度/规范_工作范文_实用文档。财务联签制度实施细则修订版 第一条 施细则。 第二条 第三条 第四条 第五条 本实施细则是财务联签职责的具体化, 明确了公 公司设立、合并、撤消银行帐户和证券帐户,由 公司通过银行办理转帐结算、支付的

  财务联签制度实施细则修订版 第一条 施细则。 第二条 第三条 第四条 第五条 本实施细则是财务联签职责的具体化, 明确了公 公司设立、合并、撤消银行帐户和证券帐户,由 公司通过银行办理转帐结算、支付的,由财务机 公司日常经营、管理方面合同,金额在 50 万 司资金付款审批程序。 财务机构负责人、总会计师与总经理联签。 构负责人、总会计师与总经理联签。 元(含)以上的业务,由财务机构负责人与总会计师审核后, 由总经理签署或按其相关授权签署。 第六条 公司备用金支付、大额费用报销,不符合《现金 管理暂行条例》中关于现金使用范围和额度规定的,由财务 机构负责人、总会计师与总经理联签。 第七条 第八条 公司办理银行贷款、委托贷款、贷款担保,由财 公司建设项目固定资产投资和购置生产性固定 务机构负责人、总会计师和总经理联签。 资产以及购置非生产性固定资产,由财务机构负责人、总会 计师和总经理联签。 第九条 公司对外的资产投资、 股权投资、 捐款或赞助等 根据《区国资委向监管企业委派财务机构负责 人试行办法》的规定,结合公司章程和实际情况,制定本实 非经营性支出,由财务机构负责人、总会计师与总经理联签。 第十条 联签。 第十一条 第十二条 第十三条 第十四条 第十五条 公司年度财务预算编制完成后, 由财务机构负 公司年度财务会计报告编制完成, 由财务机构 区国资委认为需要联签的其他事项。 公司规定联签的事项, 应当在总会计师、 总经 为保障联签制度的严肃性, 凡属本联签范围内 责人、总会计师与总经理联签。 负责人、总会计师和总经理联签。 公司进行资产处置、 损失核销、 债务重组及公司 租入或租出资产等,由财务机构负责人、总会计师与总经理 理签署之前送财务机构负责人审签。 的事项,公司有关部门处理业务或请求付款时,在有关部门 及人员签字后必须按程序进行联签,不准逃避或抵制联签。 第十六条 第十七条 或经济损失。 第十八条 第十九条 本实施细则在公司总部机关实行, 公司内所属 本实施细则自董事会通过之日起执行。 子公司,根据本实施细则细化各自管控流程。 按公司章程规定, 须经董事会通过的联审联签 实行联签制度实施细则后,财务机构负责人、 事项,必须经过董事会批准后方可执行。 总会计师、总经理、董事长要严格履行职责,防止造成失误 联签事项流程表 序 联签事项 号 1 2 3 设立、合并、撤消银行帐户和证券帐户 银行办理转帐结算、支付 公司日常经营、管理合同 单笔金额 50 万元以上 不符合现金使用范围 4 备用金支付、 大额费用报销付 和额度规定 5 6 7 公司办理银行贷款、委托贷款、贷款担保 公司建设、购置固定资产 公司对外资产投资、股权投资、捐款或赞助 公司进行资产处置、损失核销、债务重组及租入或租出 8 资产 9 10 公司年度财务预算 公司年度财务报告 → → → → → → → → → → → → → → → → → → → → → → → → → → → → → → 财务机构负责人 总会计师 总经理 北京红冶汇新对外支出联签事项审批单 年 月 日 hylq 号 联 签 事 项 1、结算单位: 2、结算金额: (大写) (小写)¥ 3、结算方式:□转账 □支票 □现金 □ 汇票 □ 承 兑 4、开户行: 5、银行账号: 6、业务内容: (原始单据附件: 张) : 内 容 报送部门 部门负责人 经办人 计财部 部门审核员 经办人 联 财务机构负责人: 签 意 总 会 计 师: 见 总 经 理:

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